Artykuły
Nowe regulacje Bazylejskiego Komitetu Nadzoru Bankowego w zakresie wymogów kapitałowych dla banków
Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego w grudniu 2017 roku zdecydował się na wprowadzenie zagregowanego poziomu wyjściowego dotyczącego wymogów kapitałowych dla banków. Nowe przepisy mają wejść w życie 1 stycznia 2025 i sukcesywnie wzrastać do wymaganych 72,5% w styczniu 2030 roku.
Dlaczego wprowadzono zmiany
Dotychczasowe regulacje w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych umożliwiały obliczanie wymogów kapitałowych według dwóch metod:
- metody standardowej, która wymagała obliczania przy użyciu stałych parametrów
- metody modeli wewnętrznych opierających się na samodzielnym szacowaniu większości lub wszystkich parametrów
Modele wewnętrzne według statystyk generują niższe wymogi kapitałowe dla tych samych ekspozycji w porównaniu z obliczeniami przeprowadzanymi przy użyciu metody standardowej. W celu ograniczenia nadmiernej zmienności wymogów obliczanych przy użyciu modeli wewnętrznych Komitet Bazylejski podjął decyzję o wprowadzeniu zagregowanego poziomu wyjściowego – output floor.
Czym jest zagregowany poziom wyjściowy?
Określa on limit, zgodnie z którym wymogi kapitałowe generowane przez modele wewnętrzne nie mogą wynosić mniej niż 72,5% wymogów w zakresie funduszy własnych, które miałyby zastosowanie na podstawie metody standardowej.
Kogo dotyczy i sposób liczenia
Sposób liczenia output floor określony jest w artykule 92 CRR. Limit liczony jest w oparciu o łączne kwoty ekspozycji na ryzyko. Obowiązek „podwójnego” liczenia wymogu dotyczy podmiotów stosujących metodę wewnętrznych ratingów. Obowiązkiem objęte są:
- samodzielne instytucje UE
- unijne instytucje dominujące
- unijne dominujące finansowo spółki holdingowe
- unijne dominujące finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej
Nowe zapisy CRR3
Zapisy CRR3 na potrzeby weryfikacji poziomu wyjściowego (output floor) wymagają ustalenia standardowej łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko:
- ryzyko kredytowe – należy zastosować metodę standardową
- ryzyko kredytowe kontrahenta – należy zastosować metodę standardową
- ryzyko kredytowe sekurytyzacji – należy zastosować metodę standardową (SEC-SA) lub metodę ratingów zewnętrznych (SEC-ERBA)
- ryzyko rynkowe – należy zastosować metodę standardową
Jak przygotować się do nowych wymagań?
Ustalenie łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko według metody standardowej, zgodnie z nowymi zapisami CRR3 może być wykonane w oparciu o system SPID BASEL 4. System Sygnity spełnia wszystkie wymagania nowych zapisów, uwzględniając także:
- kompleksową metodę ujmowania zabezpieczeń z zastosowaniem mechanizmów optymalizacyjnych ich wykorzystania
- zastosowanie dopuszczalnych współczynników wobec MŚP
- wykorzystanie umów o kompensowaniu zobowiązań
System SPID BASEL 4 z powodzeniem wdrażany jest w wielu bankach. Pozwala w pełni zautomatyzować proces wyliczania wymogów kapitałowych, limitów koncentracji zaangażowań, dźwigni finansowej oraz mierników płynności łącznie z procesem raportowania nadzorczego gotowych sprawozdań.
